国库库款是财政运行的资金基础，也是财政状况和财政管理水平的综合反映。茂名市财政局认真贯彻落实中央经济工作会议精神，按照“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，从保障国库库款安全和财政可持续发展出发，多措并举，综合发力，建立库款管理联动机制，强化库款管理，兜牢“三保”底线，防范财政国库运行风险。

　　一是突出库款监控时效性，建立健全“按日监测”市县库款监控机制。以“数字财政”建设为依托，协调当地人民银行按日发送库款数据，由原来的按月每旬细化至按日监测，摸排全市库款运行情况，分析库款余额结构，评估库款管理过程中的风险，为科学调度转移支付资金提供依据。“重点关注”预警地区，对预判可能出现支付风险的地区进行密切跟踪，在月末结算日进一步做细做密库款监测频次，由市级财政将有针对性地实施“点对点”跟踪，对该地区大额支付进行核实，必要时采取管控措施强化预算执行约束，按照有保有压的原则合理安排，确保不出现“三保”支付风险，使库款处于合理水平。

　　二是保证“三保”支出优先性，建立健全“三保”预算集中汇审机制。要求县级将“三保”作为支出预算安排的重点，对县级预算进行集中审核，覆盖全部“三保”支出项目，逐县、逐项审查预算安排情况。设立“三保”专户集中核算，在国库单一账户基础上增设“三保”资金账户，专门归集省市县安排的财力性补助和补助个人的基本民生资金。保障“三保”资金优先清算，协调人民银行和商业银行在国库集中支付时优先清算支付“三保”支出款项，同时要求商业银行分清轻重缓急，加快银行支付业务处理，确保“三保”资金及时足额支付。做好“三保”执行重点监测，特别是做好工资发放的监测，建立工资支付保障风险评估专项报告制度，要求县区财政部门每月对本地区未来三个月的工资保障情况进行研判。

　　三是提升库款调度科学性，建立健全债券“分批次滚动发行”机制。提高库款管理前瞻性，通过联动管理，统筹土地出让收入、大额项目支出、债券发行、债券还本付息、与上下级之间的资金往来等因素，使库款波动降到最低。提前制定固定补助年度前预拨和年度内分期库款调度方案，避免集中一次性向下级调配大量资金，增加市县两级库款可预测性和可持续性。对于收回的结余资金，统筹整合投向支持亟需资金的领域，防止形成二次沉淀；对于库款紧张的县区，加大库款支持力度，保证项目顺利落地；对于中央和省级直达资金，根据适配需求适当调整拨付进度和频率。完善债券发行机制，努力将债券发行时间、发行规模精准匹配项目建设进度和资金需求，减少债券资金闲置浪费；同时针对库款保障水平较高的地区，科学指导其在债券发行前，对预算已安排的债券资金项目先行使用库款垫付，债券发行后及时回补库款，尽早发挥债券资金使用效益。建立快速保障应急预案，为确保应急资金按时拨付到位，对于县区抗疫、防汛等突发性资金需求启动应急通道，快速响应，即时保障。

　　四是强化资金管理安全性，建立健全暂付款项清理回收长效机制。严格规范库款拨付基础工作。拨款、核算、档案管理等岗位按照有关规定足额配备会计人员；严格印鉴和票据管理，实行专人负责、分人分印；严格资金办理流程内控工作，资金收付流程全面纳入信息系统管理。强化预算约束，确保预算平衡。严控暂付性款项增量，消化暂付性款项存量，建立收回清理财政借款长效机制，实行“一月一报一调度”，明确借款人、借款期限、责任人，规范财政借款审批、回收管理和监督检查内容，及时掌握市县清理进度。